金管會公布2025年度金融檢查重點

金管會公布2025年金融檢查重點，幾乎銀行、保險、證券業都有將「檢舉制度」是否有效？納入檢查重點。

金管會公布2025年金融檢查重點，幾乎銀行、保險、證券業都有將「檢舉制度」是否有效？納入檢查重點。

• 金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，為遵循「金融檢查指導原則」之維持檢查作業透明度原則，金管會檢查局發布明(114)年度金融檢查重點，期協助金融機構及早掌握金管會監理與檢查關注重點，並建立誠信經營理念，積極強化自我管理，以利健全經營。
• 114年度金融檢查重點係經參酌國內外政經環境變化及外界關注議題，並考量金管會113年度所發布金融法規及監理重點、各業務局監理重要事項及實地檢查發現應加強檢查事項等，擇選各業別應持續加強關注項目列為檢查重點，合計109項。
• 114年度金融檢查重點以「防制詐騙」、「不動產授信風險管理」、「金融消費者權益保護(含個人資料保護/身心障礙者權益保護/理專銷售作業控管)」、「公司治理」及「資通安全」等議題列為特別關注領域，另為有效因應近年專營電子支付機構之用戶數及代理收付款項均已呈明顯成長趨勢，故比照其他金融機構之作法，對其財業務及整體營運情形增列檢查重點。
• 其中與檢舉制度有關有下列幾點(其他重點請參原始連結)：

就金融控股公司：

1. 就轉投資事業管理：定期確認主體(如：銀行、保險及證券)以外子公司營運之健全性並符合法令要求(包括利益衝突防範及利害關係人交易與管理作業控管機制等)，建立經營風險督導管理機制(含完善檢舉制度)。
2. 就公司治理情形：建立檢舉制度，並落實執行：檢舉制度是否具獨立性、有效性，並確實保障檢舉人權益。

就本國銀行：

• 公司治理制度運作落實情形：檢舉制度之獨立性及有效性(含內、外部人員檢舉管道、檢舉人保護措施等內部作業程序及控管機制)。

就信用合作社：

• 公司治理制度運作落實情形：檢舉制度之獨立性及有效性(含內、外部人員檢舉管道、檢舉人保護措施等內部作業程序及控管機制)。

就票券金融公司：

• 公司治理及營運持續管理機制：如保障股東權益、強化董事職能、發揮監察人功能、尊重利害關係人權益(內部檢舉人保護措施)、提升資訊透明度、營運持續管理機制之建立及執行情形、與有控制能力股東溝通聯繫原則之遵循情形。

就證券商：

• 公司治理落實情形：證券商落實公司治理，強化董事職能之辦理情形，如是否建置內部檢舉制度與落實情形、設置公司治理主管及應遵循事項辦理情形及獨立董事不得連任逾3 屆等，與關係企業間人員、財務及費用核銷之管理機制。

就證券投資信託公司：

• 公司治理、法令遵循制度實施情形及營運持續管理機制執行情形：如強化董事職能、利害關係人交易及對內部檢舉人保護措施、聘任顧問之服務內容是否有變相執行內部職務之行為、執行「機構投資人盡職治理守則」是否符合自訂內部控制規範、是否訂定持續營運管理規範並落實執行，及法令遵循制度設計與運作情形。

就壽險公司：

• 公司治理情形：如董事會及風險管理委員會等功能性委員會之職能發揮、與大股東溝通機制、利害關係人交易之法令遵循及控管程序、檢舉制度之建立與執行情形、與關係企業間人員、資產及財務之管理機制。

就產險公司：

• 公司治理情形：如董事會及風險管理委員會等功能性委員會之職能發揮、與大股東溝通機制、利害關係人交易之法令遵循及控管程序、檢舉制度之建立與執行情形、與關係企業間人員、資產及財務之管理機制。